تعرف علي التخطيط المالي وكيفية إعداد خطة مالية مثالية

تعرف علي التخطيط المالي وكيفية إعداد خطة مالية مثالية

التجارة  

مقدمة :

مما لاشك فيه أن التخطيط في كل مجالات الحياه هو من الأشياء المهمة جدا ويساعد في الوصول لتحقيق كل الأهداف بشكل سليم ,, و هنالك أنواع عدة من التخطيط منها التخطيط المالي ,التخطيط المهني , والتخطيط الدراسي وغيرها .. في هذ المقال سنتعرف علي التخطيط المالي وأنواعة والطرق السليمة لتخطيط مالي ناجح .

 

تعريف التخطيط المالي :

التخطيط المالي هو مجموعة التنبؤات والخطط التي تضعها الشركات والمؤسسات لتحديد الإحتياجات المالية التي تتطلبها الأعمال الحالية والمستقبلية حتي تضمن تنفيذ هذه الاعمال بكفاءة عالية وتحديد الطرق المناسبة للحصول علي الأموال وتوظيفها بشكل مثالي  .. كما يشمل التخطيط المالي معرفة المشاكل المستقبلية والتحديات المتوقعه وإيجاد الحلول المناسبة لها ..

 

أنواع التخطيط المالي :

1.    التخطيط طويل الأجل :

يتم في هذا النوع وضع السياسات والخطط المالية وتكون مدتة أكتر من سنتين ويتم بناء عليه وضع الخطط المالية قصيرة الأجل .. وفيه يتم التنبؤ بالظروف الأقتصادية , والظروف الصناعية , الظروف العامة للسوق , إمكانية الحصول علي مواد الصناعة والتغييرات التي يمكن ان تحدث في أسعارها , والعمالة وأجورها .. بعض التنبؤات قد تكون صعبة وغير دقيقة .. لكن هذا لايمنع من وضع صورة أوليه لهذه التوقعات .

الجوانب التي يجب أن يغطيها التخطيط المالي طويل الأجل :

•    تحديد المصادر الرئيسية للحصول علي الأموال.
  
  
• ماهي الأبحاث الجديدة والدراسات الحديثة والبرامج المتعلقة بالمنتجات الجديدة.
  
  
• تحديد طرق سداد القروض المختلفة والمحتمل إقتراضها.
  
  
• وضع الخطة الإستثمارية وكيفية وضعها بشكل سليم.
  
  
• دراسة إمكانية الشراكة والإندماج مع الشركات الأخري أو التوسعات المستقبلية التي تخطط لها الشركة .
  
  

2.    التخطيط القصير الأجل :

لايختلف هذا التخطيط بشكل كبير عن التخطيط طويل الأجل , هذا النوع لاتتجاوز مدتة العام , ويبدأ بتقييم الخطط الطويلة الأجل ووضع التغيرات في الظروف التي حدثت في الحسبان .. ويشمل هذا النوع من التخطيط النتائج والمكاسب المالية المتوقعة مثل قوائم الدخل التقديرية , قائمة الميزانية النقدية التقديرية , قائمة الميزانية العمومية التقديرية . وتعرف هذة القوائم عادة بأدوات التخطيط المالي قصير الأجل .

أهمية وخصائص التخطيط المالي :

•    تحديد التحديات والصعوبات والمشاكل المستقبلية والتي يمكن أن تقع فيها الشركات والمؤسسات المالية .

 

• معرفة حجم الأموال المطلوبة لنفقات عمليات التشغيل , شراء المواد الأولية والبضائع وتخزينها . وكذلك الأموال المطلوبة لتسديد كل إلتزامات المؤسسة أو الشركة .
  
  
•    في حالة كانت الشركة تخطط للإندماج المستقبلي مع الشركات الأخري أو التوسع يجب تحدديد حجم الأموال لهذه التوسعات .

مراحل وخطوات التخطيط المالي :

• تحديد والتعرف علي الأهداف المالية الرئيسية والفرعية للشركة أو المؤسسة , وتقسم هذه الأهداف الي أهداف قصيرة وأهداف متوسطة الأمد ..هذا مايساعد علي التوظيف المثالي لرأس المال وزيادة كفاءة عوامل الأنتاج في الشركات والموارد المتاحة فيها .

 

1.         وضع السياسات المالية :
   
   عند تكوين ووضع السياسات المالية يجب الأخذ في الإعتبار انها تحقق كل مصالح الشركة أو المؤسسات وان لاتتعارض هذة السياسات مع السياسات الأخري الموجودة في الشركة . وتصبح هذة السياسات الدليل الذي يعتمد علية العاملين في الأدارة المالية عند إتخاذ القرارات . وتشمل هذه السياسات , سياسة التحصيل , سياسة الإستهلاك , سياسة الإقتراض , سياسة التمويل الذاتي , وسياسة توزيع الأرباح .
   
   
2.    وضع الموازنات التخطيطية :
   
   تهتبر هذة المرحلة من المراحل المهمة جدا في التخطيط المالي وفيها تتحول الخطة المادية الي خطة جزئية تتكامل فيما بعد لتصبح خطط مالية شاملة .. والموازنات التخطيطية تعتبر بمثابة الترجمة المالية لخطط التشغيل والأرقام في هذة الموازنات تمثل مؤشرات رقابية وتخطيطية لذلك يجب وضع هذه الموازنات بشكل دقيق وصحيح لأن خطأ صغير في هذة الموازنات يضع الشركات والمؤسسات في مشاكل مستقبلية كبيرة .
   
   
3.    تكوين القواعد والإجراءات المالية :
   
   في هذة المرحلة يتم وضع التفاصيل التي تساعد علي تحقيق الخطة المالية بشكل عملي وتحويل الموازانات التخطيطيه والأهداف والسياسات الي حيذ التنفيذ .. فيها يتم مثلا توزيع الخطط السنوية الي خطط ربعية ثم الي شهرية وأسبوعية , كذلك عمل التوزيعات الوظيفية للخطط بمعني توزيعها علي الفروع والأقسام والوحدات في المؤسسة حسب الإختصاصات المختلفة .

 

المؤثرات علي عملية التخطيط المالي :

• درجة و مقدار كفاءة الشركات والمؤسسات في توفير إحتياجات العملاء المتزايدة  بالكميات المناسب وفي الوقت المناسب وبالمواصفات المطلوبة .
  
  
•    مقدار إنتاجية المشروع في حالة العمل بأقصي كفاءة ممكنة أي الطاقة الإنتاجية المتاحة للمشروع .
  
  
•    نوع السياسات التي تتبعها الشركة من حيث توزيع الأرباح ومقدار هذا التوزيع وهذا مايعرف بسيسات العائد .
  
  
•    العوامل الإقتصادية السائدة ومايصاحبها من تغيرات في مستويات الدخل والأسعار والتضهم وغيرها من العوامل الإقتصادية .
  
  

الأسباب التي قد تؤدي الي فشل التخطيط المالي :

• عدم واقعية الخطة المالية وملائمتها للظروف السائدة سواء كانت ظروف الشركة أو الظروف الإقتصادية .
  
  
•  الصعوبة في توصيل الخطة بشكل مناسب لجميع العاملين في المؤسسات أو الشركات .
  
  
• عدم وجود دافعية للتخطيط ونقص القدرة علي التخطيط .
  
  
•  حدوث أمور طارئة وغير متوقعة تجعل الخطة بعد فترة من الزمن غير مناسبة وواقعية .

تجارة التجزئة وكل اسرار النجاح في هذا المشروع

تجارة التجزئة وكل اسرار النجاح في هذا المشروع

التجارة  

تجارة التجزئة من أهم النشاطات التجارية لأن التجار فيها يلعبون دور حلقة الوصل بين المورد و المنتج من جهة و المستهلك النهائي من جهة أخري . وأصبحت اليوم تجارة التجزئه  من اهم النشاطات التجارية التي تعرضت لتغير نوعي بسبب التطور التكنولوجي والتقدم الإقتصادي .. في هذا المقال سنعرفكم علي ماهي تجارة التجزئه ومميزات تجارة التجزئة والقوانين الذهبية التي ستساعدك لإدراة تجارة التجزئة لذلك انصحك بقراءة هذا المقال حتى النهاية .

ماهي تجارة التجزئة :

هي الأنشطة التجارية التي تتعلق ببيع السلع والمنتجات للمستهلك بكميات صغيرة وفردية في مكان معين بهدف الأستخدام الشخصي . حيث يشتري تاجر التجزئة البضائع من تجار الجملة بكميات كبيرة ثم يقوم ببيعها للمستهلك .
بدأ هذا النوع من التجارة بالمقياضة علي العناصر ذات القيمة المتشابهه ومن ثم إنتشر مع التجار المتجولين وتطور بعد ذلك مع ظهور الأسواق التجارية . 
قد يهمك ايضاً => مشروع تجارة الخردة وكيف تحقق نجاح وارباح عالية

الأماكن التي تتم فيها تجارة التجزئة :

مراكز التسوق الضخمة (المجمعات التجارية) :

هي مراكز تحوي مجموعة كبيرة من المحلات التي تتعامل بأسلوب البيع بالتجزئة . من المنتجات التي تباع في هذا النوع من المراكز المنتجات الغذائية والترفيهية وأيضا المنتجات الإلكترونية .

متاجر الماركة الواحدة (البوتيكات) :

هذه المتاجر تتخصص دائما في بيع نوع واحد من المنتجات وغالبا تسوق لماركة محددة . مثل المتاجر المتخصصة في بيع منتجات التجميل أو المجوهرات . كمية البضائع في هذا النوع من المتاجر تحددها حجم المكان وشهرة الماركة وقوة الشركة التي تمول البضائع نوعية وقة  الأساليب الدعائية لهذه الماركة.

متاجر السوبرماركت :

يوجد هذا النوع في أماكن التجمعات السكانية الكبيرة , وتكون فيها الخدمة ذاتية , وتوجد فيها جميع المواد الإستهلاكية اليومية , نسبة التشغيل فيها أقل من متاجر التجزئة الأخري .

متاجر التجزئة علي الأنترنت :

هي متاجر إلكترونية تعتمد بصورة مباشرة علي الأنترنت في توصيل البضائع للمستهلك حتي الدفع يكون إلكترونيا . وتوجد العديد من هذة المتاجر علي الإنترنت مثل إي باي وأمازون , يناسب هذا النوع من المتاجر العملاء الذين لايستطعون السفر لشراء منتج معين بشكل مباشر من الشركة المصنعة . 

مميزات تجارة التجزئة :

لأن تجارة التجزئة تتعمال بشكل مباشر مع المستهلكين وهذا يمكن من تحديد عدد المستهلكين وإحتياجاتهم بشكل مباشرة ,, وكذلك معرفة تعليقاتهم المباشرة عن السلعة وطريقة البيع .

تساعد الموردين في معرفة هل وصل المنتج مباشرة للمستهلك أم تأخر وماهي التعقيدات التي صاحبت عملية التوصيل للتطوير عمليات البيع اللاحقة , للحفاظ علي المستهلكين والزبائن .

بيع التجزئة يتم في الأسواق والمراكز التجارية الموجودة والمنتشرة في كافة ارجاء المدينة هذا يساعد علي سهولة وصول المنتجات للمستهلكين .

إنخفاض نسبة مخاطر الشراء وتشمل المعلومات , الضمان , المرتجعات ) . وايضا أنخفاض سعر المنتجات وذلك بالتحكم في التكاليف . 

توفر بعض الخدمات الإضافية المصاحبة لعمليات البيع بالجزئة مثل خدمات التوصيل للمنازل . 
اقرأ ايضاً => الاستثمار في العقارات دليلك الكامل للاستثمار العقاري الناجح

عيوب تجارة البيع بالتجزئة :

أحيانا بعض المتاجر لاتعرض المنتجات بشكل مناسب مع عدم الإهتمام بمستوي نظافة المحلات 

إرتفاع الإسعار بشكل غريب كل فترة ودائما يكون التعليل رسوم التوصيل .

غياب الإهتمام بعمل عروضات وخصومات كل فترة علي مختلف انواع المنتجات .


تحتاج هذه التجارة للإزدهار والأنتشار كتاجر تجزئة مشهور الي وقت وجهد كبيرين . 

اقرأ ايضاً => المزادات الالكترونية دليلك الكامل لمعرفة كل شي عن المزادات الالكترونية

أسرار النجاح في  تجارة التجزئة :

1 - عليك عدم إستعمال رأس مالك او الإقتراب منه مهما ساءت الظروف ويجب ان تكون كل المصاريف والمشتروات والمرتبات من صندوق إجمالي المكسب .. رأس المال هو نقطة أمانك أذا إنهارت صعب قيام المشروع من جديد عند الخسارة . وهنالك قانون عام يقول أن رأس المال الذي لايزيد سنويا بمقدار 15 الي 20% سيتعرض للتأكل والإنهيار ويقل مع الوقت .

2 - يجب أن يكون شراء بضاعتك بناء علي أكثر الإصناف التي يتم إستهلاكها وليس حسب المنتجات الرخيصة الثمن والتي ليس عليها إقبال من المستهلكين .

3 - المحافظة علي العملاء والزبائن وذلك بالتعامل معهم بصدق وبدون خداع وغش في المنتجات المقدمة . وتعامل معة كأنك تبيع لنفسك .. هذا سيجذب لك مزيد من العملاء والمستهلكين . 

4 - أغلق دائما فجوة الحاجة والطلب في السوق . مع مراعاة الإلتزام بتقديم أحسن مستويات خدمة وافضل الإسعار .

5 -  إبتكر طرق فريدة في الترويج للعملاء مثلا توفير كميات مجانية من المنتجات للمستهلكين لتجربتها قبل الشراء لتشجيعهم علي الشراء , أيضا عمل عروضات الخصم والتخفيض علي المنتجات هذا يؤدي الي زيادة البيع علي المنتجات ويحفذ مزيد من العملاء علي الشراء . 

6 - إختيار المكان المناسب للمشروع بحيث يجب ان يكون سهل الوصول . وفي مناطق سكنية مزدحمة لتضمن الوصول لأكبر عدد من المستهلكين . 

7 - ترتيب المنتجات في المتجر يجب ان يكون بطريقة منظمة مما يسهل علي العميل الحصول والوصول الي كل مايحتاجة .. تكديس البضاعة وعدم فرزها ينفر العملاء من المكان . 

ماهي الضرائب وانواعها وفوائدها دليلك الكامل للضرائب

ماهي الضرائب وانواعها وفوائدها دليلك الكامل للضرائب

التجارة  

الضرائب , تعتبرالضرائب من أقدم المصادر التي تدر الأموال لخزينة الدولة , وتلعب دور كبير في تحقيق كل أهداف الدولة السياسية والمالية و والتنموية ولإجتماعية , لكن تعتبر الضرائب مصدر ذعر للكثيرين وعبء هائل .. لكن للضرائب أهمية كبيرة في الإقتصاد . لذلك تحصيلها مهم جدا في حفظ التوازن الإقتصادي .. في هذا المقال سنساعدك علي فهم    ماهي الضرائبالضرائب وانواعها وطريقة تأثسرها علي حياة الأفراد .

 ماهي الضرائب ؟ 

تعريف الضرائب :

هي اموال تقطعها الدولة من الأفراد والمؤسسات ويتم أخذها بشكل إلزامي وفق قواعد قانونية وحسب قدرتهم التكفلية , الهدف منها تمويل قطاعات الدولة المختلفة كالجيش والشرطة و والتعليم والصحة وغيرها من القطاعات , او لدعم سلع معينة وتنمية البنية التحتية للدولة .

النشأة التاريخية للضرائب :

ظهرت الضرائب منذ العصر اليوناني والفرعوني حيث كانو يفرضون ضرائب علي السلع المستوردة كما تم فرض ضرائب علي الممتلكات , وكانت الضرائب المفروضة علي العبيد تختلف عن ضرائب الأحرار .

أقدم سجل ضريبي وجد في مدينة لاغاش في العراق ويرجع تاريخة الي سته ألالاف سنة قبل الميلاد .

أما في العصور الوسطي كان لدي الإنجليز مايعرف بضريبة الإقتراع وهي ضريبة ثابتة لكل الإشخاص البالغين العاقلين .. كما كان تفرض ضرائب علي الكنائس وعلي العمال والفلاحين .. أما في ألمانيا وإيطاليا كانت تفرض أنواع متعددة من الضرائب مثل ضرائب الدخل الخام علي الأغنياء وضرائب علي الفقراء .
قد يهمك ايضا  : تجارة التجزئة وكل اسرار النجاح في هذا المشروع

انواع الضرائب :

 الضرائب المباشرة:

هي التي يتم دفعها بصورة مباشرة وتعتمد علي قدرة الأفراد او المؤسسات علي دفع فمثلا الأعلي راتب تفرض علية نسبة اكبر من الضرائب .. مميزات هذا النوع توزيع الثروة يكون عادل حيث يتم أخذ المال من الأغنياء وتستخمة الحكومة في تمويل خدمات الفقراء .. وهي مورد مباشر للحكومة في حالة النمو الإقتصادي .

مايعيب هذا النوع أن الضرائب المرتفعة تجعل الإفراد والشركات يقللون الأعمال لأن الربح العالي سيجلب لهم ضرائب مرتفعه وهذ يؤثر علي إرادة العمل و الأدخار . أيضا هذا يدفع الي مايعرف بالتهرب الضريبي حيث يعلن أصحاب الشركات عن أرباح أقل من الارباح الحقيقية . وكمثال لهذا النوع نجد ضريبة الدخل , ضريبة الثروة .

الضرائب غير المباشرة :

هي ضرائب لاتدفع بشكل مباشر من قبل الأفراد والشركات لكن يتم فرضها في انتاج السلع والخدمات المختلفة . يمكن في هذا النوع نقلها لشخص أخر بطريقة غير مباشرة مثلا اذا كانت الضريبة علي منتج معين 15% يمكن ان تزيد في هذه الحالة الشركة المنتجة رفع قيمة المنتج  بنسبة تصل الي 15% أو أقل بقليل وفي هذة الحالة يكون الحامل لعبء الضريبة المستهلك وليس المنتج .  وهذا ما يميزها ان دافعها لايشعر بذلك . وتقلل فرصة التهرب الضريبي .

مايعيبها أن فرض هذا النوع يكون في سلع يستهلكها الغني والفقير بالتالي لا تتفق مع مبدا القدرة علي الدفع مثل الضرائب المباشرة .. وتؤثر علي المعدل العام للأسعار . من أمثلة هذا النوع ضريبة المبيعات , ضريبة القيمة المضافة .

 الضريبة على الأشخاص :

هي أقدم أنواع الضرائب سماها العرب قديما الجزية وكانت معروفة في الحضارات القديمة بأسم الضريبة علي الرؤوس .. ويكون محور هذه الضريبة الشخص نفسة .

ضريبة رأس المال :

تفرض هذه الضريبة علي رأس المال حيث تصيب العقارات بحد ذاتها و ليس إيرادها و الأموال بذاتها و ليس ناتجها .

الضريبة المتعددة :

هذا النوع من الضرائب تفرض أكثر من ضريبة علي انواع مختلفة من الأموال والدخول .. لكن هذا النظام لانجده في كل الدول يختلف بختلاف الدول ودرجة تطورها .

الضريبة النسبية :

هي تلك الضرائب التي يكون  سعرها ثابت  حتي اذا تغييرت المادة الخاضعة للضريبة، مثلا تفرض ضريبة على الدخل بسعر 10 % فهذا السعر ينطبق على جميع الدخول كبيرة كانت أم صغيرة.

الضريبة التصاعدية :

هذا النوع من الضرائب تزداد نسبتها بزيادة المادة الخاضعة للضريبة .. وبالتالي هي تراعي العدالة الإجتماعية لأن أصحاب الدخول المرتفعة يتحملون ضرائب أعلي من أصحاب الدخول المنخفضة .. كما تعمل علي إعادة توزيع الثروة وعدم تمركزها عند فئة معينة من المجتمع .
اقرأ ايضا  :  الاستثمار في الذهب دليلك الكامل لاستثمار ناجح
ماهي صناديق الاستثمار دليلك الكامل لافضل صندوق استثمار
الصكوك الاسلامية انواعها ومميزاتها وكل مايجب معرفته

أهمية الضرائب :

1 -  خلق التوازن الإقتصادي وزيادة معدل النمو الإقتصادي لأن الضرائب تساعد في زيادة الموارد المالية للدولة وتعزيز التمويل الداخلي وذلك من خلال إستخدام هذة الموارد في عمليات الإستثمار وتحقيق الإستقرار الأقتصادي وزيادة الطاقات الإنتاجية .

2 - التوزيع العادل للدخل القومي وذلك من خلال التاثير علي الدخول النقدية والدخول الحقيقة .. والتأثير في مستويات التشغيل والانتاج وعائد عناصرالأنتاج او مايعرف بمصطلح الأنتاج الكنزي وهو من الأثار الغير مباشر للضرائب في توزيع الدخل القومي 

التهرب التضريبي و أثاره :

هو عدم إلتزام بعض الأفراد بدفع الضرائب و اللجوء الي وسائل الغش والخداع والإحتيال للتخلص من دفع الضريبة أو دفع مبلغ أقل من المبلغ الحقيقي .. ويترتب علي ذلك التهرب الضريبي إنخفاض في نسبة الإيرادات الضريبية في خزينة الدولة مما يؤدي الي عدم تساوي في توزيع الأعباء والنفقات العامة بين المكلفين بدفع الضرائب لتغطية منصرفات الدولة .

أسباب التهرب الضريبي :

1 -  ظهور مبدا الرشوة وهو من اخطر الوسائل التي يلجأ إليها الأفراد للتهرب من الضرائب.

2 -  الإجراءات الإدارية الروتينية المعقدة المتبعة في تحصيل الضرائب مع عدم المساواة في تطبيق إجراءات التحصيل كل هذا خلق كره اتجاة الضرائب .

3 - هنالك أسباب نفسية رسخت في نفوس الأفراد بسبب الخلفية التاريخية السيئة للضرائب التي ورثتها الشعوب وترسخ في اذهانهم انها وسيلة للسرقة ونهب أموال الأفراد كل هذا انعكس سلبا علي أفراد المجتمع .

كلمات البحث  : اهمية الضرائب , اهداف الضرائب , انواع الضرائب , سلبيات الضرائب , انواع الضرائب المحاسبية , الضرائب المباشرة , اهمية الضرائب في الاقتصاد الوطني , الضرائب في السعودية